中共广州市番禺区委审计委员会办公室 广州市番禺区审计局关于印发《广州市番禺区审计事业发展“十四五”规划》的通知

中共广州市番禺区委审计委员会办公室 广州市番禺区审计局关于印发《广州市番禺区审计事业发展“十四五”规划》的通知区委审计委员会办公室秘书科、区审计局各科室：        《广州市番禺区审计事业发展“十四五”规划》业经区委审计委员会批准，现印发给你们，请结合实际认真贯彻组织实施。                                                                                                                                     中共广州市番禺区委审计委员会办公室   广州市番禺区审计局                                                                                                                                                                                2022年10月8日广州市番禺区审计事业发展“十四五”规划        为深入贯彻习近平总书记关于审计工作、广东工作的重要讲话和重要指示批示精神，贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，以及区委、区政府和上级审计机关的部署要求，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，根据《“十四五”国家审计工作发展规划》《广东省审计事业发展“十四五”规划》《广州市审计事业发展“十四五”规划》和《番禺区国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》，结合番禺审计工作实际，制定广州市番禺区审计事业发展“十四五”规划。第一部分 发展环境       “十四五”时期是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一个五年，是我区坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享新发展理念，在构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局中实现新作为的关键时期，也是我区更深入融合国家“一带一路”“粤港澳大湾区建设”的重大机遇时期。立足新发展阶段，番禺区审计事业的发展基础更加坚实，发展条件深刻变化，进一步发展面临新的机遇和挑战。        一、“十三五”时期审计工作打下了坚实基础       “十三五”时期，全区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，积极推动审计改革创新，依法全面履行审计监督职责，各项工作跃上新的台阶。5年来全区累计开展123个审计项目，促进增收节支和挽回损失1.01亿元，促进整改落实有关问题资金13.23亿元，推动健全完善制度45项，移送问题线索24件，为促进番禺高质量发展，推进城市治理体系和治理能力现代化，奋力实现老城市新活力、“四个出新出彩”作出积极贡献。        ——党对审计工作的领导全面加强。认真贯彻落实党中央关于加强审计工作、完善审计制度、改革审计管理体制等重大决策部署，扎实推进审计管理体制改革，建立健全向区委审计委员会请示报告重大事项工作机制，党对审计工作的集中统一领导全面加强。       ——审计全覆盖取得重大进展。把政策跟踪审计作为审计工作重中之重，所有审计项目都关注政策措施落实情况，基本实现对关键领域和重要改革政策措施的审计全覆盖。以拓展预算执行审计覆盖面为目标，实现区级部门预算执行审计全覆盖。以提高建设资金使用效益为根本，对重点建设项目实施全覆盖审计。围绕促进保障和改善民生，组织开展“三促进”、扶贫、教育、医疗等民生资金和项目审计。以推动领导干部履职尽责为重点，基本实现对区属党政机关、事业单位、群团机关、镇街，区属一级国有企业领导干部履行经济责任情况审计全覆盖。以推动形成绿色发展方式为方向，探索开展领导干部自然资源资产离任审计。       ——审计管理监督得以深化。积极探索“巡审结合”试点工作，建立派驻区属企业审计专员制度，推进内审机制建立，完善审计回访机制，建立“实施回访—撰写回访报告—建立审计项目回访台账”制度骨架，实现回访工作和整改监督有机融合，提升审计监督合力。       ——审计机关自身建设实现新突破。全区审计机关自身建设加快发展，审计力量得到进一步充实，认真落实审计项目审计组织方式“两统筹”，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。持续加强制度建设，扎牢制度笼子，坚持用制度管人管事，不断提升审计管理和运行的法治化、制度化、规范化水平。大力实施人才强审工程，进一步健全干部选拔、交流、晋升机制，组织开展内部培训，队伍建设有新成效。借助市审计局数字化审计平台及时采集分析财政、工商等跨部门数据，全面推进区级部门预算审计全覆盖，大数据审计有突破，极大地提高了审计工作效能。       二、问题和不足        随着审计管理体制改革不断深化，审计监督的政治保证和制度保障更加坚强有力，但与审计工作高质量发展要求仍然面临短板和不足。主要体现在：审计的职能作用在服务我区高质量发展方面还有较大空间，审计全覆盖的质量和水平还不够高，审计成果的质量、层次和水平还有待提升；审计力量建设与审计职责任务拓展还不完全适应，工作任务重与力量不足的矛盾仍较突出，审计干部队伍能力素质不能完全满足审计事业发展需要；审计理念需进一步转变，审计方法手段需进一步创新，审计组织方式需进一步优化，审计信息化建设需进一步加强。“十四五”时期审计机关要着眼长远、谋划全局，系统梳理新发展阶段审计工作存在的短板弱项，综合施策，加快补短板、强弱项，发扬斗争精神，主动担当作为，全方位提升审计工作质量和水平，努力推动番禺审计工作稳步向前。        三、“十四五”时期番禺审计工作面临的新形势新变化        “十四五”时期，世界百年未有之大变局与我国社会主义现代化建设新征程的开局起步相互交融、深度融合，我区面临形势更加错综复杂，不稳定性不确定性明显增加。新的五年既是我区滚石上山、爬坡过坎的攻坚期，同时也是新机遇、新挑战、更有作为的窗口期。习近平总书记亲自担任中央审计委员会主任，要求构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，审计工作迎来黄金发展机遇期。审计机关要深刻认识审计工作面临的新形势新要求，认真思考和准确把握新发展阶段审计工作的一系列新变化。         ——新定位。明确审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要力量，在维护制度权威、提高制度执行力、推动国家良治上负有重要职责。        ——新平台。组建了中央审计委员会和各级党委审计委员会，加强了党对审计工作的集中统一领导，强化了党对审计领域重大工作的总体布局、统筹协调、整体推进、监督落实。        ——新职责。明确审计机关除了履行传统的经济监督职责，还要发挥保障职责，保障党中央重大政策措施落实，保障国家经济安全和全面深化改革。        ——新任务。明确审计机关要对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实现审计全覆盖，坚持全覆盖的形式和内容高度统一，努力做到党中央重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里。        ——新领域。明确审计机关除开展以财务收支为主的经济监督以外，还要开展生态环境审计和领导干部自然资源资产离任审计，促进生态文明建设。        ——新格局。明确审计机关要不断巩固和深化审计机关人财物管理改革和审计管理体制改革成果，进一步强化审计资源统筹，实现全国、全省、全市、全区审计工作“一盘棋”新格局。        ——新动能。明确审计机关要坚持走科技强审之路，加强审计信息化建设，实施大数据审计，为审计工作注入新的强大动力，不断提升审计监督效能。第二部分 总体要求        一、指导思想        坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作、广东工作的重要讲话和重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持党中央对审计工作的集中统一领导，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，按照区委、区政府和上级审计机关的部署安排，依法全面履行审计监督和保障职责，深化审计制度改革，加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，实现新时代番禺审计工作高质量内涵式发展，为推进城市治理体系和治理能力现代化，建设平安番禺、法治番禺、幸福番禺、美丽番禺，为番禺争创全国质量强区示范城区，为广州实现老城市新活力、“四个出新出彩”，在实现习近平总书记赋予广东、广州的使命任务中勇当排头兵作出审计积极贡献。        二、基本原则        ——坚持党的全面领导。把捍卫“两个确立”、做到“两个维护”贯穿“十四五”审计工作始终，坚决贯彻落实习近平总书记对审计工作、对广东、广州的重要讲话和重要指示批示精神。坚持和完善党领导审计工作的制度机制，全面落实党中央对审计工作集中统一领导的各项要求。强化审计的政治属性，加强审计机关政治建设，更好发挥中国特色社会主义审计的制度优势。        ——坚持依法审计。依法全面履行审计监督和保障职责，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为，聚焦主责主业，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，始终做到查真相、说真话、报实情。全面辩证地看待审计发现的问题，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出评价和结论。        ——坚持以人民为中心。坚持人民主体地位，站稳人民立场，坚持把促进实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益作为审计工作的出发点和落脚点，紧扣我国社会主要矛盾变化，把改善人民生活品质、推动共同富裕作为审计工作的切入点和着力点，推动中央、省、市及区各项惠民富民政策落到实处。       ——坚持改革创新。坚持与时俱进，推进审计理念、思路、方法、制度、机制创新，及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势。坚持用改革的视角发现问题，以改革的思路推动解决问题，做到揭示问题与推动解决问题相统一，揭示问题、规范管理、促进改革一体推进。开展信息化大数据审计，创新审计技术方法。强化绩效审计理念，积极推进研究型审计，提升审计监督效能。       ——坚持系统观念。立足审计工作全国、全省、全市、全区一盘棋，强化区委审计委员会对本地区审计工作的统筹协调、整体推进、督促落实，强化审计工作的前瞻性、整体性和协同性。增强政治意识，围绕“国之大者”谋划和开展审计工作，善于从政治上看问题，善于把握政治大局，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。加强审计人才队伍建设，强化审计干部的系统思维、战略思维和全局观念。持续加强与纪检监察、巡察、组织人事等监督力量的贯通，更好形成监督合力。        三、主要目标围绕服务广州加快实现老城市新活力、“四个出新出彩”，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，充分发挥审计“查病、治已病、防未病”作用，实现番禺审计工作在“十四五”时期走在全市前列，确定以下主要目标。        ——区委审计委员会职能作用得到充分发挥。区委审计委员会把方向、谋大局、定政策、促改革的职责作用得到充分发挥，向上级审计委员会请示报告工作的机制不断健全、运转有序，审计委员会办公室统筹谋划、协调推进、保障运转、督促落实的作用更加凸显。审计机关学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神的政治要件办理机制更加健全。       ——全区审计“一盘棋”格局全面巩固。对审计机关内设机构的领导机制更加健全完善，重大事项请示报告、审计项目督办管理、审计机关处级干部述职考评等制度更加健全。审计管理和组织方式显著优化，全区审计资源统筹进一步强化，审计成果共享渠道和方式有效拓展。“科技强审”“质量强审”“创新强审”工程按上级审计机关工作安排加以落实，审计工作质量和水平得到新的提升。       ——审计全覆盖向纵深推进。统筹审计力量，拓展审计监督的广度和深度，消除监督盲区，形成多层次、全方位的审计监督体系，确保党中央重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里。审计内容更加突出重点、兼顾效率，重要资金确保达到一定抽查比例；审计组织和资源统筹更加有效，国家审计、内部审计和社会审计监督合力进一步强化；审计手段更加丰富成熟，大数据、区块链、地理信息系统等技术应用进一步推广，审计效能显著提升。       ——推动形成权威高效的审计工作运行机制。坚持党政同责、同责同审，促进权力规范运行。建立健全审计查出问题整改长效机制。着力构建完善审计计划、组织实施、复核审理、督促整改等既相互分离又相互制约的审计工作机制，不断提升审计管理的制度化、规范化、信息化水平。        ——审计法治建设持续加强。坚持依法审计，用事实和数据说话，维护审计监督的权威性和公信力。审计机关法治宣传教育效果更加显现，推进法治建设第一责任人职责得到有效落实，审计干部制度意识、法治理念和法治思维进一步强化。保障依法审计、文明审计、廉洁审计的制度体系更加完善，审计自由裁量权得到有效规范，覆盖审计权力运行全过程的风险防控体系基本建成。       ——审计干部队伍能力素质明显提升。选人用人工作的科学化、制度化、规范化程度不断提升，干部教育培训考核体系更加完善，审计干部职工政治能力和专业能力显著提高，大数据审计能力进一步增强，审计职业荣誉感大大增强，努力建设信念坚定、为民服务、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的高素质专业化审计队伍。第三部分 依法全面履行审计监督职责        一、主要任务        胸怀中华民族伟大复兴战略全局和世界百年未有之大变局，锚定二〇三五年远景目标，着眼推动广州实现老城市新活力、“四个出新出彩”，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进实现番禺“十四五”时期经济社会发展目标任务，推进城市治理体系和治理能力现代化。       ——促进高质量发展。围绕深入贯彻落实粤港澳大湾区建设和支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区战略部署，强化国家中心城市核心引擎功能，服务带动全省“一核一带一区”建设，支撑引领粤港澳大湾区建设国际一流湾区和世界级城市群等重大战略部署的落实，关注做强人工智能与数字经济、城市更新“双引擎”，关注科技创新强区、先进制造业强区、现代服务业强区、人才强区、文化强区以及平安番禺、法治番禺、幸福番禺、美丽番禺等方面建设，加强对国家、省、市及区“十四五”规划和相关专项规划实施情况的审计监督，助推番禺创建全国质量强区示范城区。       ——促进全面深化改革。围绕促进全面深化改革，关注国资国企、财政、税收、土地、劳动力、技术和教育、医疗等重点领域改革推进情况，推动实施战略性改革和创造型、引领型改革。坚持以改革视角审视问题，以改革思路解决问题，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，深入分析问题背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。       ——促进权力规范运行。围绕促进领导干部履职尽责、担当作为，强化对公权力运行的制约和监督，扎实开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。着力揭示重大违纪违法、重大履职尽责不到位、重大决策失误、重大损失浪费和重大管理漏洞等问题，推动领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。认真贯彻落实“三个区分开来”重要要求，建立容错纠错机制，深化审计结果运用，大力保护、支持和推动改革发展中的创新探索。       ——促进增进民生福祉。围绕促进健全基本公共服务体系，持续加大对重点民生资金和项目审计力度。密切关注就业、社保、住房、教育、医疗、文化、体育、农业农村等民生领域惠民利民政策落实及相关民生资金管理使用情况，揭示侵害人民群众切身利益的问题。更加关注民生政策的普惠性、基础性和兜底性，推动各项惠民富民政策落到实处。助力扎实推进共同富裕，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。      ——促进反腐倡廉。牢牢把握打击犯罪、惩治腐败是审计重要职责的定位，始终把维护党纪国法贯穿于审计监督的全过程。聚焦财政资金分配使用、重大项目建设、国有资产运营、公共资源交易等公共资金运转和公权力运行的重点领域和关键环节，充分发挥审计反腐“尖兵”作用。严肃揭示重大违纪违法和发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。及时把审计发现的违纪违法线索移送相关部门处理。探索审计与纪检监察、巡察、组织人事等其他监督力量的融通取得新进展。       ——促进城市治理体系和治理能力现代化。充分发挥审计在维护制度权威、提高制度执行力上的重要职责作用，关注法治政府建设情况，促进依法履行职责、行使权力、开展工作，坚决维护制度的权威性和刚性约束力。及时反映改革发展中出现的新情况新问题，推动各项制度更加健全、衔接配套，促进提升治理效能。       二、政策落实跟踪审计       以促进贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府，市委、市政府工作要求以及区委、区政府工作安排，促进政令畅通为目标，明确政策落实跟踪审计定位，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，及时发出预警；加大对重点民生资金和项目审计力度，维护人民利益。强化审计成果运用，拓展审计监督的广度和深度。        ——重大政策措施贯彻落实情况审计。重点关注“双城”联动、做强人工智能与数字经济、区域创新能力建设等重大经济政策措施和决策部署的贯彻落实情况，推动重大项目落地，为广州实现老城市新活力、“四个出新出彩”作出审计积极贡献。        ——落实覆盖区全链条跟踪审计机制。对党中央、国务院重大决策部署，省委、省政府、市委、市政府工作要求以及区委、区政府工作安排，要顺着政策落实的全链条、各环节开展跟踪审计，全面掌握政策落实中各利益攸关方的意见建议，对基层落实情况要有一定的抽审面，客观反映政策落实的实际效果。要注重揭示政策落实中的突出问题，反映重要审计情况，分析问题背后的体制机制原因，提出完善政策措施的意见建议。        ——建立各专业审计与重大政策措施有效对接机制。审计机关应将自身职责与党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府，区委、区政府制定的重大政策措施有效对接，每年选择若干项关系番禺区经济发展大局的政策措施，集中力量开展专项审计。        三、财政审计        以增强预算执行和财政收支的真实性、合法性和效益性，推动建立现代财税体制，实现财政制度科学、管理规范、运行高效、总体安全、保障有力为目标，加强对政府预算执行情况和决算草案的审计，有序推进政府财务报告审计，着力践行财政审计“横向到边、纵向到底”全覆盖。        ——财政预算执行及决算草案审计。围绕财政预算执行过程和结果，每年对本级政府财政预算执行及决算草案进行审计，重点关注预算收入统筹、预算支出管理和财政支出标准化推进、预算编制的合规性和完整性、预算执行和绩效管理、财政事权和支出责任划分改革推进等情况，促进加强财政资源统筹，优化财政支出结构，增强区重大战略任务财力保障。围绕下级政府管财理财责任，按照上级审计机关部署，加强下级政府财政管理和收支情况审计，重点关注财政收支的真实性、完整性、合法性，以及财政体制运行、预算管理和资金支出绩效等情况，促进财政运行管理安全规范高效。        ——部门预算执行审计。围绕部门预算的完整性、规范性、真实性，重点关注预算执行、中央八项规定精神落实以及财经法纪执行等情况，结合运用大数据及信息化手段，对区级预算单位部门预算执行5年内至少审计1次，深入揭示预算执行中各类违规和管理不规范问题，促进各预算单位规范管理，增强预算约束。        ——政府债务管理情况审计。围绕中央、省、市关于防范化解地方政府债务风险的部署，重点关注地方政府债务风险防控、隐性债务化解和地方政府债券资金使用绩效等情况，推动健全政府债务管理制度，遏制地方政府新增隐性债务，提高政府债券资金使用绩效。       四、公共投资审计       以稳投资、补短板、促发展，推动区“十四五”规划重大投资项目落地实施为目标，加强对政府投资或以政府投资为主，以及其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目审计，着力改进投资审计管理和组织方式，加快实现投资审计工作转型发展。       ——高质量推进重大公共工程投资审计。加强投资审计项目动态管理，关注粤港澳大湾区等发展战略规划任务实施、资源配置以及重大公共工程项目建设推进等情况，促进各项目标任务有效落实，推动区域协调发展。聚焦重大公共工程项目审批程序、征地拆迁、招标投标、造价管理、资金使用、质量安全等关键环节，高质量推进投资审计，助推我区重大公共工程项目顺利建设、发挥效益。        ——聚焦公共投资审计重点内容。围绕基本建设预算管理，重点关注建设项目在立项决策、项目审批、预算执行、竣工结（决）算等环节的执行情况，强化投资概算硬约束，对工程变更大、结算超投资的重大项目开展专项审计，推动政府投资项目高效审批和成本有效管控。            五、企业审计        以推动国资国企深化改革、加快国有经济布局优化和结构调整，健全管资本为主的国有资产监管体制为目标，加强对国有及国有资本占控股或主导地位的国有企业以及有关监管部门的审计。       ——高质量推进国有企业全覆盖审计。对区国资局代表区政府履行出资人职责的区属一级国有企业五年内至少审计1次，按照企业的股权投资关系和国有资产监督管理关系，分级分层次实施国有企业和国有资本全覆盖审计工作。对区级国有资产监管机构履行监管职责情况进行审计，促进完善国有资产管理体制，推进国有经济布局优化和结构调整。        ——国有企业经营管理情况审计。围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性，重点关注国有企业重大投资项目、资产处置以及风险防控等情况，促进企业提升财务管理水平和会计信息质量，提高经营管理绩效和国有资产（资本）保值增值。        ——国有企业改革推进情况审计。围绕国企改革“1+N”制度体系和《广州市国企改革三年行动实施方案（2020-2022年）》决策部署，重点关注国有企业改革进程中相关部门和企业贯彻执行国家重大经济政策的情况，加大对国有企业改革政策落实情况的审计，扎实推进国有企业改革各项任务落地见效。重点从制度、体制和政策层面分析国有企业现状、发展瓶颈和国有资本监管情况及存在的问题，拓展国有企业审计关注视野，促进国有企业健康运行，维护国有资产所有者的权益。       ——境外投资和境外国有资产审计。围绕境外国有资产投资运营和项目建设等情况，重点关注国有企业境外资产和项目安全完整、经营绩效等情况，保障境内外国有资产的安全完整和保值增值。        六、农业农村审计        以促进提高农业质量效益和竞争力，推动巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴为目标，聚焦惠农政策落实和涉农资金安全绩效，加强对农业农村相关专项资金、项目和政策落实情况的审计。        ——乡村建设行动实施情况审计。围绕建设岭南特色生态宜居美丽乡村，重点关注城镇和乡村规划建设，推进城乡统一规划，优化乡村空间格局，全面提高农村生产生活生态建设水平；关注农村改厕、“四好农村路”、生活垃圾处理和污水治理、村容村貌提升等项目建设情况，促进补齐农村基础设施和公共服务短板，提升农村公共服务均等化，着力保障和改善农村民生。       ——巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接情况审计。围绕促进国家、省、市、区关于东西部协作、对口支援、对口合作部署，以及省、市、区新一轮对口帮扶和“万企帮万村”行动贯彻落实，关注东西部协作规划实施和年度计划目标任务完成情况、东西部协作绩效等内容，“两保持、三加强”（保持资金、人员力度不减，加强产业协作、劳务协作、消费协作）等各项政策措施同乡村振兴战略有效衔接等情况，关注支持北部地区发展相关政策贯彻落实情况，健全防止返贫监测和帮扶机制，以巩固拓展脱贫攻坚成果促进乡村振兴。        七、资源环境审计        以加快推动绿色低碳发展，改善生态环境质量，提高资源利用效率，助力实现碳达峰、碳中和，推动美丽番禺建设为目标，全面深化领导干部自然资源资产离任审计，加强对生态文明建设领域资金、项目和相关政策落实情况的审计。       ——领导干部自然资源资产离任审计。围绕领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，全面推行下级政府党政主要领导干部自然资源资产离任审计，强化生态环境损害责任终身追究制度，揭示自然资源资产管理开发利用和生态环境保护中存在的突出问题以及影响自然资源资产和生态环境安全的风险隐患，促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。       ——资源环境专项资金审计。围绕区级财政安排的生态环保、资源能源节约集约利用等资金，重点关注资金分配、管理和使用情况，以及生态保护修复、环境治理、产业绿色发展等项目实施情况，提高资金使用绩效，促进自然资源依法有效保护和合理开发利用。       ——生态文明建设政策落实情况审计。围绕生态文明建设目标任务，重点关注自然资源相关政策制度执行情况、资源开发利用管理情况、重点领域和重点区域污染防治情况、生态安全和碳排放碳达峰行动情况等，构建完善的生态文明制度体系，促进经济社会发展全面绿色转型。         八、民生审计        以提高保障和改善民生水平，兜牢基本民生底线，健全多层次社会保障体系，维护好最广大人民群众的根本利益为目标，加强对就业、社会保障、住房、教育和卫生健康等重点民生资金和项目审计。        ——就业优先政策落实情况审计。围绕职业技能提升行动、支持企业稳定发展、创业带动就业等稳就业相关资金管理使用情况，重点关注高校毕业生、就业困难人员及退役军人等重点群体就业保障政策落实情况和广聚英才计划等人才引进政策落实情况；重点关注“粤菜师傅”“南粤家政”“广东技工”三大羊城行动计划推进力度及资金使用绩效；重点关注粤港澳大湾区就业创业政策的协调和制度的衔接。提高就业补助资金和失业保险金使用效益，以审计监督实效推动实现更加充分更高质量就业。        ——社会救助、社会福利和优抚安置资金管理使用情况审计。围绕分类分层社会救助体系改革，粤港澳大湾区社会救助改革，完善老年人、残疾人等特殊困难群体关爱服务体系和设施建设专项资金投入和使用情况，重点关注最低生活保障、特困人员供养、医疗救助、残疾人补贴、彩票资金、捐赠资金、优抚安置、救灾应急等资金使用情况，揭示资金申请、审核、分配、使用等环节存在的突出问题，促进特殊困难群体基本生活保障到位。        ——保障性安居工程审计。围绕保障性安居工程，重点关注公共租赁住房、城镇老旧小区改造等安居工程项目建设、任务完成、住房管理分配、资金使用绩效等情况，推动住房保障各项政策部署落实到位，不断健全完善我区住房保障体系，保障人民群众住有宜居。        ——建设高质量教育体系情况审计。围绕学前教育、基础教育、职业教育、高等教育等领域专项资金使用情况，重点关注学前教育普及普惠优质发展、教育资源均衡发展、职业教育改革发展、义务教育“双减”等政策的落实情况，推动教育经费保障机制、教师队伍建设、人才培养等方面深化改革，推进建设现代化教育强区。        ——完善优质高效卫生健康体系情况审计。围绕公共卫生体系建设专项资金投入和使用情况，重点关注重大疫情防控救治体系建设、医药卫生体制改革推进、基层公共卫生体系建设等情况，促进提升公共卫生服务水平和医疗资源均衡配置，全面推进健康番禺建设。        ——应对人口老龄化国家战略实施情况审计。围绕落实人口长期发展战略，重点关注完善人口服务体系、养老服务条例等政策贯彻落实情况，深化国家医疗养老结合试点情况以及“大城市大养老”养老服务体系建设等情况，促进幼有善育，老有颐养。        九、经济责任审计        以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为为目标，落实中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和省委办公厅、省人民政府办公厅《关于加强党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计工作的若干措施》精神，加强对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计。       ——坚持加强党对经济责任审计工作的领导。建立定期向区委审计委员会汇报经济责任审计工作情况的机制。充分发挥经济责任审计工作联席会议的平台作用，建立经济责任审计工作统筹推进、信息互通、计划协商、实施协同、结果共用等工作机制，增强监督合力。      ——科学编制经济责任审计工作规划和年度审计计划。科学制定经济责任审计工作规划和年度审计项目计划，提高年度经济责任审计项目计划的时效性，合理确定各类领导干部的审计周期、频次以及审计形式，原则上实现5年一轮审目标，重点加强对重点部门单位以及大型国有企业主要领导干部的审计。坚持党政同责、同责同审，坚持以任中审计为主，对任职时间较长或长期未接受审计的主要领导干部优先安排审计。将经济责任审计项目安排与领导班子建设和干部选拔任用工作相衔接，与本地区党委、政府换届工作相协同。       ——深化经济责任审计结果运用。强化审计结果运用的刚性约束，建立常态化审计结果运用工作机制，推动将经济责任审计结果、整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考和作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述责述廉的重要内容，以及作为巡察工作的重要参考。制定领导干部履行经济责任重点内容提示清单，建立教育提醒机制，促进领导干部履职担当，审慎用权。        十、绩效审计        以促进提升政府绩效管理水平和推进经济社会高质量发展为目标，重点开展对现行政策、关键行业的专项审计调研，充分运用绩效审计从宏观上系统性解决问题的优势，注重发现制约经济发展的普遍性、代表性问题，提升经济发展质量。        ——精准开展绩效审计选项立项。增强审计立项的精准度，跟紧城市战略的推进步伐，围绕乡村振兴、产业协调发展、科技创新强区建设、岭南文化特色区建设等战略部署开展审计选项，拔高选项立项站位，为区委、区政府决策提供参考，发挥审计建设作用。        ——加强绩效审计理念创新和成果运用。鼓励研究型绩效审计理念创新，鼓励审计干部转变传统审计思维，以更加开放和综合的思维理念开展绩效审计。更加注重评价项目对社会发展目标的贡献以及满足人民群众需要等方面的社会效益。抓好绩效审计成果运用，充分利用审计信息报送等方式，多途径为番禺区经济社会建设建言献策。        十一、内部审计         以促进国家审计和内部审计协同发展为目标，进一步加强对内部审计工作的指导和监督，依法利用内部审计力量，增强审计监督合力。         ——加强内部审计工作的体制机制建设。促进被审计单位进一步完善审计领导体制和工作机制，建立健全内部审计制度。加大内部审计信息化建设，建立健全内部审计统计调查、备案资料的报送机制。加强对内部审计结果的运用，推动建立内部审计发现问题整改长效机制。         ——加强对内部审计工作的指导和监督。加强对内部审计工作的监督检查力度，压实各单位内部审计监督主体责任。加强对各单位内部审计的业务指导，选择重点行业系统或者国有企业针对性开展指导。依派出单位推荐，组织内部审计人员参加政府审计项目，以审计实务培训提升内审人员素质。        ——指导和监督农村集体经济审计工作。加强审计机关与有关主管机关、单位的沟通联系，加强对农村集体经济审计的调查研究，掌握全区农村集体经济审计工作开展情况，有序推进对全区农村集体经济审计工作的指导和监督。        十二、派驻区管企业审计专员办事处工作        以审计专员办建设为抓手，延伸审计触角，拓展审计内涵，充分发挥审计专员办在派驻企业中的“探头”和预警作用，实现对区管企业全过程、全链条、全覆盖的审计监督，进一步强化国家审计在国有资产审计监督中的主导地位，促进防范化解重大风险、防止国有资产流失、保障国有资产安全、实现国有资产保值增值。         ——构建区管企业全链条审计监督机制。发挥审计专员办派驻企业的专业性、连续性、及时性的特点及作用，前移监督关口，加强对企业重大决策事项的事前、事中、事后全过程监督。紧盯企业审计发现问题，督促企业及时落实整改，形成审计监督工作闭环。        ——加强对区管企业重点领域审计监督。围绕贯彻落实法律法规、重大政策措施、“三重一大”决策制度情况，公司法人治理、内部控制情况及国有资产投资、运营和监管情况，开展日常审计监督，推动企业完善内控制度，促进企业合规经营。围绕区管企业负责人履行经济责任情况，配合实施审计，推动区管企业负责人依法依规履职用权，提升区管企业治理水平。        ——加强对区管企业经营指标和风险的分析评价。重点围绕企业异常经营指标和风险隐患，分析研判企业经营中的财务风险、法律风险、市场风险，客观公允开展审计评价工作，提出审计建议和改进措施，推动企业及时防范和化解风险。        ——健全完善审计专员办制度机制。加强对审计专员办工作的领导，审计专员办年度审计计划纳入区审计局审计计划安排，实行审计工作一盘棋。加强审计专员办审计业务、审计资源统筹，充分发挥审计专员办派驻企业“派”的权威、“驻”的优势。结合审计计划加强对内部审计工作的监督和指导，加强对区管企业下属重要子企业的内审工作专项检查。         十三、督促审计查出的问题全面整改落实          审计工作既要发现问题，更要推动问题整改落实，以有力有效的审计整改促进完善制度，提高制度执行力。         ——完善整改工作制度体系。依据中央、省和市出台的审计整改工作相关法规制度政策，结合番禺实际，完善审计整改工作机制制度。研究建立健全审计整改长效机制的实施意见，修订完善审计整改跟踪检查的内部制度及操作细则，规范审计整改跟踪检查工作环节和流程。         ——推动落实审计整改责任。审计机关加强对被审计单位落实审计整改主体责任的检查，检查其全面整改审计查出的问题和研究落实审计提出的意见建议的情况。提请有关主管机关、单位对被审计单位整改工作的监督指导，牵头研究解决审计查出的行业共性问题的整改工作，完善管理制度。审计机关采取审核材料、现场检查、列入审计内容等方式对被审计单位整改情况进行检查，核实各项整改措施和整改效果。        ——加强审计整改跟踪检查。完善审计整改跟踪检查台账，实行清单制和整改挂销号管理，及时跟踪检查审计查出问题整改情况。落实审计查出问题整改情况向区人大常委会报告制度。         ——加大审计整改情况分析。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，加强综合分析，从源头提出解决问题的意见建议。提请有关部门对体制机制性问题加以研究，建立解决问题的长效机制。对整改不到位问题，提请被审计单位客观分析原因，分类落实后续整改措施，持续推进整改。        ——推动审计整改结果运用。加强与有关部门的沟通联动，推动将相关审计整改结果作为对被审计单位考核的重要依据，作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。对拒绝或拖延整改、虚假整改和整改不力等情况，审计机关可依规定提出处理意见建议，按照干部管理权限提请纪检监察机关、组织人事部门或有权处理的机关、单位研究处理。第四部分 落实各项保障措施        做好“十四五”时期的审计工作，必须把坚持党对审计工作的集中统一领导细化、实化、制度化，加强审计业务管理、干部队伍建设、法制化建设、信息化建设，不断彰显中国特色社会主义审计的政治优势和制度优势。        一、坚持党对审计工作的集中统一领导        认真落实党对审计工作集中统一领导的各项制度，把党的领导贯彻到审计工作全过程各环节，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在推动我区“十四五”规划落实过程中更好发挥审计监督保障作用。         ——全面落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神。要始终把不折不扣贯彻落实习近平总书记的重要讲话和重要指示批示精神作为重大政治责任和首要政治任务抓紧抓实，及时传达学习，切实把习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神转化为具体工作措施，确保党中央的决策部署、省、市工作要求以及区工作举措落地落实。        ——不断强化政治机关意识。坚持和加强党的全面领导是做好审计工作的根本保证，要牢固树立审计机关首先是政治机关的意识。审计是党和国家监督体系的重要组成部分，审计机关要提高政治站位、把准政治方向、强化政治担当，自觉服务党和国家工作大局，依法全面履行审计监督职责，以党的领导引领审计工作高质量发展，在推进国家治理体系和治理能力现代化过程中发挥更大作用、作出更大贡献。        ——狠抓机关党建工作。持续学思践悟习近平新时代中国特色社会主义思想，深入开展党史学习教育，认真学习贯彻习近平总书记“七一”重要讲话精神，增强基层党组织的政治领导力、思想引领力、群众组织力、社会号召力，当好“三个表率”、建设模范机关，推动审计机关党建走在前、作表率，以高质量的机关党建引领和保障番禺审计事业高质量发展。       ——健全完善区委审计委员会工作机制。推动区委审计委员会加强对本地区重大审计事项的研究。健全区委审计委员会及其办公室工作机制，完善审计委员会成员单位工作协调推进机制。严格执行重大事项请示报告制度，建立健全向上级党委审计委员会请示报告工作机制。        二、强化审计业务管理控制        以改革思路创新审计业务管理机制，深入推进创新强审工程建设，加强审计业务工作统筹，盘活用好审计资源，优化审计业务流程，提升审计成果质量，不断推动全区审计工作高质量发展。        ——加强审计计划管理。科学制定审计项目计划，坚持年度审计项目计划与审计中长期规划的相互衔接，建立审计计划滚动安排机制，确保实现审计全覆盖形式和内容的统一。加强上下级审计机关审计规划和计划的衔接，坚持尽力而为、量力而行。        ——优化整合审计资源。进一步完善全区审计“一盘棋”格局，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，最大限度挖掘整合审计资源，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”，充分利用内部审计和社会审计力量，形成国家审计、内部审计和社会审计的监督合力。       ——充分利用社会审计力量。除涉密项目外，根据需要购买社会审计服务，完善外聘人员管理制度，建立聘用人员业绩档案，将其纳入对服务机构综合考评的内容，并作为人员选聘依据。       ——加强审计实施管理。加强审前调查研究，科学制定和严格执行审计工作方案、实施方案。加强审计现场管理，落实审计组长、主审和审计人员责任。加强审计项目过程控制，严格执行审计发现重大问题事项报告制度。健全项目督办管理机制。       ——加强审计结果利用和公开力度。提升审计报告和信息、审计公告等结果载体的质量和运用层次，加大向区委、区政府、区委审计委员会报告审计重大事项、重要成果力度，更好提供决策参考。健全审计结果和信息共享机制。强化与其他监督部门和主管部门的沟通协调，推进审计结果向社会公开，做好公告解读和舆论引导工作。         三、加强审计人才队伍建设        加强审计干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，切实做到管思想、管工作、管作风、管纪律有机统一，提升审计干部能力素质，为审计事业发展提供有力的组织保障。        ——强化政治忠诚教育。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，认真落实党组理论学习中心组学习制度。严肃党内政治生活，落实“不忘初心、牢记使命”制度，并作为审计干部学习教育的终生课题。认真总结党史学习教育的成功经验，建立常态化、长效化制度机制，不断巩固拓展党史学习教育成果。突出“三会一课”政治学习和教育功能，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想融入日常、抓在经常。        ——加强专业能力建设。教育引导审计干部按照积极推进研究型审计的要求，加强自身专业能力建设，提升综合素质。积极创新学习培训方式方法，在参加审计署、省审计厅、市审计局集中整训和省审计厅“十班一室”体系培训的基础上，办好区审计机关业务交流培训工作，积极选派业务骨干参加审计署计算机审计中级培训、省审计厅计算机审计强化培训，鼓励符合条件的干部参加审计专业技术资格考试。坚持实践是第一跑道，在审计一线锤炼干部过硬本领，提高审计干部能查、能说、能写的能力。推进干部轮岗交流，选派优秀年轻干部到基层一线岗位和困难艰苦地区培养锻炼、参与重点专项任务，安排优秀年轻干部到市审计局跟班学习，完善干部交流学习机制，提高干部综合素质。        ——健全完善选人用人机制。坚持事业为上、以事择人，严格按规定条件、程序开展干部考录、调任、公开选调等工作，将政治能力和专业素养作为选拔任用干部的重要标准，严把干部入口关，重点引进具有与审计工作相关的经济类、管理类以及法律、工程、计算机、资源环保等专业背景干部，持续做好急需紧缺专业干部招录工作。落实好干部标准，树立重实干重实绩的用人导向，推动落实有为有位、能上能下的用人机制；落实年轻干部常态化配备要求，持续加大年轻干部培养储备力度，及时发现和选拔任用优秀年轻干部，促进各类优秀人才脱颖而出。       ——培养数字化审计人才。选派人员参加审计署计算机审计中级培训班和省审计厅计算机审计强化班，培养既精通审计业务又懂数字化审计的复合型人才。组建大数据分析团队，开展大数据审计分析，在审计项目中多运用数字化审计技术方法开展审计，在实战中提高数字化审计能力。开展数字化审计案例教学，对数字化审计案例进行深入剖析，不断拓宽数字化审计的思路和方法。       ——加强审计专员办人才队伍建设。加强审计专员办队伍教育培训，根据人才特点和知识储备，分级分类开展针对性教育培训。       ——持续推进党风廉政建设。认真履行全面从严治党主体责任和监督责任，加强经常性警示教育。准确运用监督执纪“四种形态”，让咬耳扯袖、红脸出汗成为常态。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，持之以恒纠正“四风”，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。牢固树立机关党建与审计业务融合发展的理念，把党建工作和审计业务工作同谋划、同部署、同落实、同检查，推动党建与业务深度融合、相互促进。        四、积极推进审计法治建设         以保障依法履行审计监督职责、提高审计质量为目标，不断完善审计法规规章和内部制度体系，加强审计质量控制，加强对审计权力运行的监督和制约，提高依法行政水平。        ——健全审计质量控制体系。加强全流程审计质量管控，建立适应高质量内涵式发展要求的审计质量控制体系，切实防范审计风险。优化审计项目复核审理流程，推行预审理模式，提高审计工作的质量和效率。        ——强化法治思维提升依法行政能力。持续推进审计机关法治建设工作，坚持守正创新，加强对审计法律法规的宣传和教育，进一步增强审计机关依法行政、依法审计的能力和水平。        ——强化审计机关自身建设。贯彻落实“过紧日子”要求，严格各项财经纪律，依法公开预算、决算和“三公”经费使用情况等，严防“灯下黑”。健全内部审计查出问题的整改机制，提升内部审计效能。自觉接受纪检监察监督、人大监督、民主监督、社会监督、舆论监督等各方面监督。        五、坚持科技强审         认真贯彻落实习近平总书记关于科技强审的重要讲话和重要指示批示精神，以大数据应用为核心，优化审计工作机制和组织模式，创新审计技术方法，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，提高审计工作质量和效率。         ——优化审计工作机制和组织模式。进一步健全“数据分析+现场核查”的工作机制。后台数据分析与现场审计相结合，不断提高后台数据分析对现场审计的支持力度。发挥审计“防未病”作用，对部门预算和政策措施落实情况进行定期数据分析。探索开展无项目研究型审计，充分挖掘数据价值，提升数据利用效率。         ——提高审计覆盖面。深化和优化“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，在实现区级部门预算执行审计全覆盖的基础上，进一步提升部门预算执行审计全覆盖的广度和深度，实现审计全覆盖形式和内容的统一。组建审计大数据分析团队，提高企业审计、公共投资审计等审计领域的审计覆盖面。         六、深化审计理论研究         深入开展对习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神的研究，务实开展审计业务研究，大力开展“大学习、深调研、真落实”活动，使番禺审计理论研究有政治高度，有理论深度，接实践地气，更好地促进番禺审计工作高质量发展。         ——加强政治强审研究。牢固树立审计机关是政治机关定位，坚持和加强党对审计工作的领导，积极开展审计体制机制和计划管理方面研究，进一步发挥审计委员会及其办公室职能作用，有力推进审计各项工作。牢牢掌握马克思主义强大思想武器，坚定理论自信，深入学习研究党的创新理论，学习党史、审计史，把捍卫“两个确立”、做到“两个维护”贯彻到审计理论研究全过程和各环节，引导广大干部职工自觉将理论研究成果转化为提升党性修养、思想境界、道德水平、业务能力的营养补剂。         ——加强审计务实研究。结合审计工作实际，创新审计思维，坚持问题导向，对政策落实跟踪审计、财政财务审计、经济责任审计、自然资源资产审计、投资审计、绩效审计、内部审计等多个专业领域开展课题研究，倡导审计干部把理论研究着眼点放在高质高效解决审计遇到的实际问题上，理论成果要有具体、务实、管用的对策建议。        七、切实抓好规划实施        区审计机关要根据本规划要求，加强组织领导，抓好规划实施，确保目标任务顺利完成。有关单位要加强监督检查和效果评估，确保各项任务落实到位。