广州市审计局2015年工作总结和2016年工作设想　　一、2015年工作总结 　　2015年，我局深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神以及《国务院关于加强审计工作的意见》、《广东省人民政府关于加强审计工作的实施意见》，紧紧围绕协调推进“四个全面”战略布局，按照市委、市政府决策部署和上级审计机关的工作安排，着眼依法独立行使审计监督权，创新体制机制，大力推进对政策措施落实情况、公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。 　　2015年，我局完成审计（调查）项目54个，查出主要问题金额6 123 521万元，其中违规金额10 860万元、管理不规范金额6 076 039万元，审计查处应上缴财政10 821万元。移送纪检监察部门处理事项14件，移送有关部门处理事项7件。 　　（一）统一思想，深入贯彻落实有关会议、文件要求 　　1．深入贯彻落实十八届五中全会精神 　　党的十八届五中全会提出了“十三五”期间我国经济社会发展的指导思想、基本原则、主要目标、基本理念、重大举措和实现路径，我局召开专题会议，深入学习，深刻领会，坚决贯彻，狠抓落实，要求全局审计干部要在认识上有新提升、作风上有新改进、工作上有新目标，忠实履职尽责，更好地发挥审计在推动完善国家治理中的基石和重要保障作用。 　　2．深入学习习近平总书记系列重要讲话精神 　　我局把深入学习习近平总书记系列重要讲话精神作为重中之重，把讲政治、讲党性、讲原则作为第一要务，以“三严三实”教育活动为契机，不断锤炼党性修养。开展了“三严三实”第一专题学习，提出了为政以修身为本，全局党员干部要自觉加强党性修养，做政治上的明白人，做道德高尚的人。在纪律教育学习月动员大会上，局党组书记、局长冯慧光同志作了题为《以“严”促管理、以“实”促发展，努力适应审计工作新常态》的专题辅导。通过学习，全局干部职工进一步强化宗旨意识，统一思想，凝心聚力。 　　3．深入开展党风廉政建设活动 　　把学习贯彻中央要求、强化责任意识、明确责任内容，作为落实“两个责任”的基础和前提。局党组制定了落实全面从严治党主体责任的具体措施，严肃政治纪律、组织纪律、廉政纪律、保密纪律、财经纪律、工作纪律。组织开展廉政法规教育，让干部职工受警示、明底线、知敬畏，主动在思想上划出红线、在行为上明确界线，真正做到敬法畏法、遵规守矩。举办了学习《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》讨论会，对全局党员干部提出要求，把党章要求和“三严三实”标准作为一面镜子，从里到外、从上到下，深学细照，切实维护党规党纪的严肃性和权威性。 　　（二）集中力量，以政策措施跟踪审计促进全面深化改革 　　按照审计署、省审计厅的部署，我局统一组织区审计局开展全市2015年稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计（以下简称政策措施跟踪审计）。成立了政策措施跟踪审计研究小组，研究和指导全市政策措施跟踪审计工作，采取上下联动的组织方式，由我局、各区审计局分别负责同级的政策措施跟踪审计。对于审计发现的问题或重要情况，及时向市政府、省审计厅反映，敦促被审计单位采取措施及时落实整改，充分发挥审计在政策落实中的“督查员”作用，确保政策措施跟踪审计取得实效。 　　（三）统筹兼顾，以创新审计方式推进审计全覆盖 　　1．加强组织领导，及早研究部署审计全覆盖工作 　　一是成立局推进审计全覆盖改革领导小组，由冯慧光局长任组长，有关分管局领导任副组长，各业务处、法规处、办公室主要负责人为成员；下设办公室，负责组织实施工作。 　　二是起草《广州市审计局关于推进审计全覆盖工作方案》，将审计工作划分为五个方面、十种类型，从财政类、财务类审计全覆盖两条主线作出总体安排，细化具体措施。 　　三是制定五项保障措施，“有深度、有重点、有步骤、有成效”地推进。 　　2．以预算执行审计作为切入点，建立数据分析模型 　　一是在本级预算执行和其他财政收支审计中，以推动建立全面规范、公开透明的预算制度和发挥财政资金绩效为审计目标，在审核财政收支相关的信息系统数据的完整性基础上，重点对本级预算执行和其他财政收支的真实、合法和效益情况进行审计。在审计中，按照“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核查、精确定位”的财政数字化审计思路，加大数据集中和分析力度，积极探索建立全市部门预算审计数据分析模型和方法体系，促进了审计效率的提高。 　　二是开展部门预算执行审计。从全覆盖的角度出发，在摸清市一级110个部门近年来接受审计的情况、各部门的结构和特点的基础上，对市文化广电新闻出版局等8个部门进行预算执行审计。重点关注清产核资工作情况和“三公”经费管理使用情况，加大检查监督力度，严肃查处公款消费、公款出国旅游、违规修建楼堂馆所、节庆论坛展会活动过多过滥、“小金库”及违规使用专项资金等违法违规行为。 　　3．以经济责任审计作为着力点，扩大审计对象覆盖面 　　一是印发了《广州审计局关于落实领导干部经济责任审计监督全覆盖工作的意见》，明确了今后一段时期我市经济责任审计全覆盖的工作思路及目标，要求全市审计机关将所有经济责任审计对象纳入审计监督视野，不留“死角”、“盲区”，使领导干部的权力运行到哪里，审计监督就延伸到哪里。 　　二是有序推进经济责任审计项目。按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，围绕“反腐、改革、法治、发展”，不断拓展和深化经济责任审计内容。通过加大审计力度，揭示领导干部履行职责不到位，未严格监督执法造成重大经济损失的问题；揭露和查处重大违法违规案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失当、重大损失浪费、重大管理漏洞等事项，推进廉政建设和反腐败斗争，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。 　　三是修改市本级经济责任审计对象分类表。结合审计工作实际，对市本级经济责任审计对象分类办法、分类表提出修改意见，为实现经济责任审计全覆盖奠定基础。 　　四是试点开展镇（街）党政主要领导干部经济责任异地同步审计。按照省审计厅的要求和工作部署，选定3个街道试点开展镇（街）党政主要领导干部经济责任异地同步审计。通过镇（街）领导干部异地同步审计试点工作，摸索了行之有效的经验做法，为今后五年全面铺开镇（街）领导干部异地同步审计打下了基础。 　　五是统一组织11个区审计局开展区法院院长经济责任审计，加强对区属单位市管干部的审计监督，进一步扩大经济责任审计覆盖面。 　　4．以创新技术方法作为支撑点，探索开展数字化审计 　　进一步加强审计信息化建设，积极探索信息化时代的审计方式，推动审计技术方法创新。 　　一是依据“金审工程”建设规划，在全省率先构建起集数据采集、在线分析、监测预警、资源共享等多功能为一体的财政、社保联网审计系统，覆盖了预算编制、项目指标、政府采购等财政业务以及失业、养老、工伤等5类社会保险业务。 　　二是以信息化手段破解审计机关人手不足、效率不高的难题。充分利用现有审计力量，把审计业务人员与计算机专业人员整合成审计组，按照“集中分析、分散核查、取长补短、互相协同”的工作思路，发挥各自的专业特长，协同作战。 　　5．以审计信息公开作为关键点，增强审计工作影响力 　　一是报送报告和信息，为市政府了解情况、掌握问题、作出决策服务，多份报告和信息得到市领导的批示。二是加大审计结果公开力度，发布了审计工作报告和12份审计结果公告，对潜在或未被纳入审计范围的违法违规行为起到警示和震慑作用。 　　（四）围绕中心，以履行审计监督职责促进依法治市 　　1．依法履职，全面反映市本级预算执行审计的总体情况 　　9月23日，受市政府委托，我局冯慧光局长向市十四届人大常委会第四十三次会议作了审计工作报告。围绕改革发展新形势、新要求，全面反映了市本级预算执行和其他财政收支审计的总体情况；新增政策措施跟踪审计内容；重点关注涉及群众切身利益的民生问题、政府投资项目绩效水平；强化对国有企业运营和管理的审计监督，维护国有资产安全完整；在查处问题的同时，注重落实审计整改。 　　2．按照市委、市政府工作要求，切实发挥审计监督职能 　　一是认真完成市委、市政府交办审计工作。对广州交易所集团有限公司等国有企业开展财务收支审计，为市领导决策提供依据。对失业保险基金信息化项目专项审计，确保项目资金使用等工作符合规定。 　　二是探索自然资源资产离任审计，扩宽监督范围。按照市政府实施领导干部自然资源资产离任审计的有关要求，探索自然资源资产审计的内容和方法、评价的指标和标准、责任种类和追究方式等，确定了组织形式、工作分工、实施步骤等，并将自然资源资产情况作为经济责任审计的重要内容。 　　3．加强民生项目审计，维护人民群众利益 　　根据市人大常委会审议安排，对市环境监测与预警中心建设项目进行了审计；对美丽乡村建设专项资金等民生资金、市轨道交通四号线奥林匹克中心至万胜围段工程结算开展了审计（调查）；对万亩果园湿地项目开展了绩效审计。通过审计（调查），促进民生资金用得合法、有效，用得科学、透明，推动政府社会管理和公共服务职能的有效发挥；保障建设资金合法使用，促进总结建设经验，提高建设管理水平。 　　4．督促落实整改，巩固审计监督成果 　　一是市环保局重视市重点污染源防治资金绩效审计调查中我局所提建议，于2015年5月修订了《广州市环境保护专项资金管理办法》；二是市城管委针对审计发现的问题，在2015年陆续修订健全了采购管理办法、科研项目管理办法等七项规章制度；三是市民政局针对2014年政府购买服务项目经费专项审计发现的问题，指导市社会工作协会于2015年8月出台了《广州市社会工作行业督导人员资质备案、认证实施办法（试行）》。 　　5．坚持依法行政，全面梳理审计执法职权 　　全面梳理了2011年以来的普法、依法行政情况，接受市依法治市办等部门的检查。参与《广州市政府部门工作人员财经问责办法》立法工作，将我局之前制定的《广州市国有资产管理违法违规行为问责试行办法》纳入其中。为进一步厘清审计执法职权，对行政处罚、行政强制、其他行政职权等执法职权进行全面梳理，分类列示了行为类型、执法内容和执法依据，明确了审计权力运行事项的操作规范。 　　（五）全力以赴，以饱满热情完成上级审计机关交办任务 　　按照审计署、省审计厅的部署，完成了对支持新疆发展资金和建设项目，城镇保障性安居工程，棚户区改造资金，横琴新区管委会党委书记、管委会主任任期经济责任情况，试行年票制车辆通行费收支管理情况等项目的审计（调查）工作。此外，还抽调审计骨干参与审计署组织实施的全国土地出让收支和耕地保护情况审计后续调查、专案查办及审计回访工作，及广东省农林水专项资金审计。审计过程中，我局审计干部都能以饱满的热情、认真负责的态度完成任务，展现了广州审计人的良好风貌。 　　（六）深入推进党风廉政建设，服务全面从严治党 　　围绕深入推进党风廉政建设，更好地服务全面从严治党，发挥好反腐败“尖兵”和“利剑”的作用。 　　对内，创新审计移送案件的前置审核。确保审计发现的案件线索能准确及时地移交，促进审计成果转化。 　　对外，加强与有关部门的沟通协作。一是加强与市委反腐败协调小组成员单位的沟通协调，特别是密切与市纪委监察局以及公、检、法等职能部门的工作关系，推动协作联动，充分发挥审计监督在全市反腐败工作中的积极作用。二是建立纪监审快速联络会议制度，建立提前介入、快速反应、及时反馈工作机制，强化对国有和国有控股企业的审计监督。三是加强与市纪委监察局的联系，主动配合省纪委、市纪委办案，提供案件线索，推动审计成果向纪检监察办案成果转化。 　　（七）加强队伍建设，以过硬素质发挥审计监督服务作用 　　今年以来，我局坚持以品德为核心、作风为基础、能力为重点、业绩为导向，加强干部队伍建设。 　　一是强化制度约束。进一步规范完善内部管理制度，提高综合管理水平和审计质量，有效推进依法审计、防范审计风险，保障了机关正常有序运行。及时清理、修订和完善党风廉政建设和反腐败工作相关制度28项，结合落实“两个责任”新制定13项工作制度，不断健全反腐倡廉制度体系。 　　二是从严管理干部。严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》和有关制度规定的原则、条件和程序，从严选拔、从严管理、从严监督，抓好干部的任免、晋升、录用、招聘等工作，防止出现选人用人上的不正之风和腐败问题。明确了“以德为先、注重实绩、大家认可，以实干论英雄、以实德用干部”的用人导向，将“想干事、能干事、干成事、不出事”的业务骨干提拔到领导岗位。 　　二、2016年工作设想 　　2016年，我局将按照十八届五中全会精神，以及中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》（以下简称《框架意见》）及相关配套文件的要求，紧密围绕市委、市政府中心工作，按照上级审计机关的工作部署，积极推进各项审计任务，认真履行审计监督职责，当好重大政策落实的“监督员”和人民利益的“守护神”。 　　（一）树立五大发展理念，编制我市“十三五”审计工作发展规划 　　围绕中心大局，把思想和行动统一到十八届五中全会精神上来。按照审计署、省审计厅关于“十三五”期间工作部署，结合我市审计工作实际，编制我市“十三五”审计工作发展规划。以聚焦新理念、落实新理念、服务新理念、推动新理念为统领，更加有效地履行审计监督职责。一是服务创新发展，进一步加强政策措施跟踪审计，推动创新、完善发展新体制和宏观调控方式；二是服务协调发展，关注各项政策措施的协调配合情况，促进增强发展的整体性、协同性；三是服务绿色发展，以“摸清家底，完善制度体系，促进资源合理有效利用，揭示违法违规问题”为目标，试点开展国有资源审计工作；四是服务开放发展，加强对境外国有资产的有效监督，保障境外国有资产依法合规、安全可控、有效运营；五是服务共享发展，把维护人民群众利益作为审计的最终工作目标和根本标准，加强民生资金和项目的审计，促进保护和改善民生。 　　（二）依法全面履行审计监督职责，大力推进审计全覆盖 　　按照中办、国办《框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》的要求，进一步明确审计全覆盖的目标、原则、范围和方式。坚持党政同责、同责同审，在一定周期内对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，以及党政主要领导干部和国有企事业领导人员履行经济责任情况进行全面审计，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。 　　（三）转变工作思路，创新审计手段 　　充分运用大数据思维、技术和方法，进一步加大审计数据归集力度，建立健全数据采集、数据共享、数据交换、数据管理工作机制；尽快建立数据先行、数据分析与现场核查相结合的现代审计模式，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力；通过数字化审计平台与联网审计系统的协同，加强与被审计单位的工作沟通协调，建立、完善联网预警模型，加大联网审计力度，努力扩大审计监督覆盖面。